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19/02/2019SocietÓ di revisione e normativa antiriciclaggio


DIRITTO COMMERCIALE - Documenti, studi e ricerche

L’Assirevi ha diffuso il Documento di ricerca n. 225, incentrato su «Normativa “Antiriciclaggio”: applicazione alle società di revisione», il quale si prefigge lo scopo di «illustrare i diversi aspetti concernenti gli adempimenti richiesti dal Decreto Antiriciclaggio da parte delle società di revisione contabile e con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico e su enti sottoposti a regime intermedio, ai sensi dell’articolo 7, comma 2, del Decreto Antiriciclaggio stesso, tenuto conto delle peculiarità del lavoro di revisione legale e delle specifiche indicazioni regolamentari emesse dalla Consob».

Tra i diversi profili esaminati vi sono gli «Aspetti organizzativi, procedurali e di controllo interno della società di revisione», nonché gli «Obblighi di adeguata verifica della clientela», «L’obbligo di astensione» e gli «Obblighi di conservazione e registrazione».



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